Avoirs financiers

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Etablissement de la consistance de la succession

Avoirs financiers

a.    Banques

– Chacune des banques auprès desquelles le défunt avait un compte ouvert ou un coffre en location doit être interrogée afin de recevoir copie de la liste « 201 ».

– un courrier est envoyé aux banques renseignées par les héritiers. Dans le même pli, le notaire peut déjà joindre une expédition de l’acte d’hérédité et donner les instructions de liquidation.
– Si les ayants droits n’ont pas de certitude quant aux établissements auprès desquels le défunt tenait un compte ouvert, le notaire peut interroger Febelfin (Fédération belge des banques, qui fait suivre la demande à tous ses membres (n’est pas membre Argenta).

– L’import des comptes est arrêté au jour du décès, à 0h00 avec le prorata d’intérêts. Ce montant sera repris dans la déclaration de succession.

– Les ayants droits du défunt ou le conjoint du défunt ne peuvent se faire remettre lesdites valeurs financières avant que la déclaration ne soit faite par l’établissement (banque) détenteur à la direction régionale de l’enregistrement (art. 97 C. succ).

b.    Coffres en banque

La situation est identique en ce qui concerne les coffres loués par le défunt ou son conjoint auprès d’une institution financière (art. 98 et 101 C. succ).

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c.   Titres et valeurs

– Les titres et valeurs sont détenus sous forme dématérialisée en compte titre. L’énumération et la description des valeurs (avec référence au Code ISIN) est jointe à la liste 201.
– Dès réception de la liste 201, il convient de solliciter auprès de l’institution financière la valorisation des titres en s’adressant au service « Fichiers-Valeurs » interne de l’institution financière concernée.

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d.   Argent liquide

L’argent liquide détenu par le défunt, dans son porte-monnaie ou à son domicile, doit être déclaré à sa valeur nominale. Il est conseillé de toujours déclaré quelque chose en argent liquide, ne fût-ce que 25 EUR.

e.    Assurances

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f.    Assurances vie et assurances groupe

Le notaire doit être mis en possession de la police d’assurance vie ou d’assurance groupe.

En vue de bénéficier des exonération prévues à l’art. 8, al. 6 C. succ, divers éléments doivent être réunis: – le contrat de travail conclu avec le défunt, qui prouve la relation professionnelle avec l’ employeur.

  • Le contrat conclu par l’employeur avec l’assureur, qui prévoit qu’il s’agit d’une assurance groupe avec intervention financière de l’employeur.
  • Le règlement interne obligatoire de l’entreprise, auquel l’adhésion est obligatoire, joint à l’assurance-groupe, qui prévoit l’engagement de l’employeur de souscrire une telle assurance au profit de la totalité de son personnel ou d’une catégorie de travailleurs.
  • La police d’assurance groupe ou, le cas échéant, la police d’assurance individuelle, qui détermine la contribution de l’employeur et les retenues sur les émoluments de l’employé.


Ces éléments, qui doivent être transmis à l’administration fiscale avec la déclaration de succession, sont obtenus en s’adressant à
l’employeur du défunt (service du personnel).

g.    Actions et parts de société

Les valeurs sociales doivent être déclarées à leur valeur vénale (art. 19 C. succ).

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h.    Remboursement de pension ou de mutuelle

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1 Informations relatives au défunt et à ses héritiers
2 Lieu de localisation des avoirs du défunt
3 Question adressee au notaire
1 Informations du défunt et ses héritiers
2 Lieu de localisation des avoirs du défunt
3 Question adressee au notaire
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